CentrumPR.pl

Firma » Podatki

Rozliczanie dochodów z giełdy za 2019 rok

Zobacz więcej zdjęć »

Dochody z giełdy mogą przynosić inwestorom spore zyski. Dzieje się tak wtedy, gdy sprzedaje się akcje w cenie wyższej niż ta, po której się je kupiło. Dochody z giełdy podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych w wysokości 19%.

W związku z tym konieczne jest rozliczenie PIT dochodów uzyskanych w danym roku. Podpowiadamy, jak zrobić to poprawnie.

Zamów artykuły sponsorowane na serwisie CentrumPR.pl w kilka minut, poprzez platformę Link Buildingu np.:

Przeczytaj również

• Czy firmy w Warszawie mają zwiększone ryzyko kontroli ze strony PUODO?
• Porcelanowe półmiski. Poznaj kolekcje zastawy stołowej Rosenthal
• Ochrona przed upadkiem - kompendium wiedzy
• Outsourcing HR - jakie daje korzyści?

• Podstawowe informacje o CentrumPR.pl

Rozliczenie dochodów z giełdy krok po kroku

Z racji tego, że wielu inwestorów giełdowych nie do końca zdaje sobie sprawę z tego, w jaki sposób rozliczyć się z tego rodzaju dochodów, podpowiadamy. Poniżej znajduje się opisany krok po kroku sposób rozliczenia dochodów z giełdy.

1. Dochodów giełdowych dotyczy podatek w wysokości 19%.

2. Informację podatkową uzyskuje się od swojego maklera giełdowego (czyli pośrednika, który prowadzi dla danego inwestora rachunek inwestycyjny). Wystawienie informacji podatkowej jest dla maklera obowiązkiem.

3. Informację podatkową otrzymuje się w formie druku PIT-8C do końca lutego kolejnego roku podatkowego (można ich otrzymać kilka, jeśli inwestor korzystał z usług kilku maklerów w jednym roku). Inwestor giełdowy rozlicza się za pomocą druku PIT-38. Jeśli posiada kilka druków, musi zsumować wartości z nich pochodzące, zsumować koszty i dodać łączną kwotę pozostałych kosztów (takich, których biura maklerskie nie rozliczają).

4. Na druku PIT-8C mogą znajdować się następujące informacje:

• odsetki i dyskonta od papierów wartościowych,

• dywidendy i inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych,

• dochody z tytułu udziału w funduszach kapitałowych.

Inwestora giełdowego dotyczą dochody kapitałowe. Za dochody kapitałowe rozumie się różnicę między przychodem wynikającym z gry na giełdzie a kosztem uzyskania tego przychodu. Kosztem może być na przykład koszt zakupu akcji czy też opłacenie maklera.

Jeśli inwestor nie korzystał z usług maklera, wówczas jego obowiązkiem jest wypełnienie druku PIT-38 na podstawie ewidencji przychodów i kosztów, wynikających z gry na giełdzie. Natomiast w przypadku, gdy na druku od maklera pojawił się błąd, inwestor nie jest zwolniony od przedstawienia prawidłowych wartości w rozliczeniu rocznym.

5. Rozliczenie inwestor powinien złożyć do końca kwietnia kolejnego roku rozliczeniowego.

Rozliczenie z giełdy a inne rozliczenia

Prawdopodobnie dochody z giełdy nie są jedynymi, jakie inwestor uzyskał w danym roku. Często obok gry na giełdzie pojawia się także tradycyjne zatrudnienie i dochody z niego pochodzące czy też prowadzenie pozarolniczej działalności gospodarczej. Wszystko to również podlega konieczności rozliczenia podatkowego. Rozliczenia z giełdy i z pozostałych źródeł uzyskania przychodu są od siebie niezależne i powinny być składane osobno. Jedne nie wpływają na drugie.

Rozliczenie dochodów uzyskanych na giełdzie ma charakter podobny do rozliczania wszystkich innych dochodów. Koniecznie trzeba pamiętać o poprawności zapisu poszczególnych wartości na drukach PIT 2019 oraz o rozliczeniu się w przewidzianym terminie.